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在上海工作的张阿姨每月工资6000元，但社保扣款却按7460元计算，看着工资条上的数字，她满脸疑惑：“我的工资明明只有6000，怎么缴费基数变高了？”

“保底限高”原则决定缴费基数：如果月薪低于当地上年度职工月均工资的60%，按60%交；高于300%的，按300%交；中间者按实际工资交。

各地的缴费基数上下限差异明显，导致同样的工资在不同地区缴费水平和退休待遇大不相同。

01 缴费基数如何定？

养老保险缴费基数并非随意设定，而遵循明确的“保底限高”原则。这一制度设计既保障了低收入者的权益，又防止了高收入者缴费过高。

简单来说，如果职工上一年度的月平均工资低于当地公布的缴费基数下限，那么缴费基数就按下限执行。

同样，如果工资高于缴费基数上限，缴费基数就按上限执行，超出部分不纳入缴费基数。

这个制度设计背后蕴含着社会保障的公平性原则。既确保低收入群体能够维持基本的养老保障水平，又避免高收入群体缴费负担过重，体现了养老保险的互助共济功能。

02 地区差异影响

上海与四川的对比能清晰展现地区差异。2025年，上海市养老保险缴费基数下限为每月7460元，上限为每月37302元。

也就是说，即使你的月薪只有6000元，在上海也必须按7460元的下限作为缴费基数，缴费指数仅为0.6。

与此形成鲜明对比的是四川省。2025年，四川的养老保险缴费基数下限为每月4588元，上限为每月22938元。

同样是6000元的月薪，在四川的缴费指数可达0.7847，明显高于上海的0.6。这意味着在四川，同样的工资水平下，养老保险缴费指数更高。

03 缴费指数计算

缴费指数=个人月缴费基数÷当地缴费基数上限对应的100%缴费基数。

以四川省2025年为例，当地100%缴费基数为7646元。月薪6000元的职工，缴费指数为6000÷7646≈0.7847。

这个指数每年可能变化，因为缴费基数会随社会平均工资增长而调整。如果个人工资保持不变，但社会平均工资持续上涨，缴费指数就会逐年下降。

比如在四川，同样是6000元的工资，2024年的缴费指数为0.7980，到2025年就降至0.7847，减少了0.0133。这种趋势可能持续，导致未来缴费指数进一步降低。

04 缴费基数随时间变化

随着各地经济发展和社会平均工资提高，养老保险缴费基数呈现稳步增长趋势。这一变化直接影响缴费指数的计算和退休后的养老金水平。

以上海为例，2024年缴费基数下限为7310元，2025年已上调至7460元，增幅约2%。这意味着，即使个人工资没有变化，缴费基数也在逐年提高。

在多数内陆省份，如四川、湖北、湖南等地，缴费基数也呈现相似的增长趋势，年增幅通常在3%-5%之间。这种增长反映了当地经济发展和居民收入提高的实际状况。

这种变化对退休待遇有直接影响。缴费基数的提高意味着养老保险个人账户积累更快，未来可领取的养老金也会相应增加。

05 退休待遇影响

从退休待遇角度看，缴费基数直接影响养老金计算中的两个关键部分：基础养老金和个人账户养老金。

基础养老金计算与缴费指数直接相关。缴费指数越高，计算出的基础养老金就越多。个人账户养老金则完全取决于个人账户的累计储存额，而缴费基数决定了每月划入个人账户的金额。

长期来看，在缴费基数较高的地区工作并缴纳养老保险，即使缴费指数相对较低，但由于养老金计发基数高，最终领取的养老金往往高于缴费指数相同但在经济相对落后地区退休的人员。

值得注意的是，养老保险缴费基数只是决定养老金水平的因素之一。缴费年限、个人账户累计储存额、退休时当地养老金计发基数等也同样重要。

在上海，月薪6000元需要按7460元的最低基数缴费；在四川，同样的工资却可享受0.7847的缴费指数，接近80%水平。

养老保险缴费基数的“保底限高”原则，实际上塑造了一种隐形的收入再分配机制。而对于普通工薪阶层而言，理解这一机制，就是理解自己未来养老保障的第一步。

选择在哪个城市缴纳养老保险，不仅影响每月到手的工资，更关系着退休后的生活品质。